一、浅析现金流量表对现金利息的处理（论文文献综述）
林斯斯,林钢[1]（2021）在《关于政府会计现金流量表编制方法探讨》文中指出政府会计制度规定,现金流量表的编制采用直接法。由于现金流量表属于自主选择填列的报表,大多数政府会计主体的会计处理程序中未考虑现金流量表编制要求。部分单位需要现金流量信息,但是政府会计制度对现金流量表编制的规定较为模糊,无法满足编制现金流量表的要求。为此,文章采用直接法根据非现金账户分析计算填列方式,对现金范畴、财政拨款收到现金、应缴财政款、其他往来、受托代理业务、可抵扣增值税进项税额、财政预拨下年度款项和以前年度盈余调整等现金流量确认方法进行了深入分析,详细论述了现金流量表各项目的填列方法,列示了各项目的计算公式及示例,旨在为政府会计实务工作者编制现金流量表提供参考依据。
孙开涛[2]（2021）在《房地产开发经济评价分析研究 ——以恒大J项目为案例分析》文中指出随着我国市场经济的高速发展以及市场行为的逐步高级化、规范化,投资活动作为一种主要的资源分配协调体制将社会中的各经济发展元素进行再分配,以最优的方式调配资源,充分调动多种发展要素参与市场发展。更为重要的是,投资活动不仅影响投资者当前的经济效益,从长远来看更会影响社会生产力的长期发展情况。由于房地产项目周期长、投资大、风险高、社会环境影响深远的特点,开发过程中存在的不确定性因素可能直接影响项目的投资效果。以往的财务评价方法往往采用静态指标,难以考虑项目在整个开发过程中出现的动态因素,从而不能有效对可能存在的风险提前进行防范,有时甚至导致项目亏损,而对项目的开发者、消费者、项目开发的各个参与单位及环境和社会产生不可估量的负面影响。因此,对于项目开发过程中可能出现的不确定性因素进行识别和其影响的估计是项目可行性研究过程中十分重要的工作。本文以恒大J项目为研究背景,预估了项目的成本、收益、利润、现金流,并在此基础上对该项目进行了盈利能力分析和清偿能力分析,计算了财务净现值、财务内部收益率、投资利润率、投资回收期等指标。本文分析总结了可能对项目的经济效益产生影响的不确定性因素,并以开发周期、销售价格和开发成本为研究对象,基于正态分布模型和三点估计法估算了不确定性因素对该项目的经济效益的影响,并通过其不确定性分析的均值进行经济效益评价,最终得出评价结果,恒大J项目的投资具有可行性。
张欣旸[3]（2020）在《浅谈现金流量表的编制及特殊事项的填列方法》文中指出现金流量表作为三大报表之一,其编制一直是很多企业面临的一个难点,特别是对于一些特殊的事项（如定期存款、银行存款利息、汇兑损益、公司为员工支付的房租、购买固定资产产生的应付和预付款项等）,在填列的过程中仍然具有争议。本文先对现金流量表的基本编制方法进行了介绍,然后重点针对在编制过程中遇到的一些特殊事项,结合相关规定和文献,对其填列方法进行分析,为现金流量表的准确编制提供参考。
郭宗睿,房常华,刘桂云[4]（2020）在《高校现金流量表编制与运用》文中认为2019年施行新政府会计制度后,政府会计报告中增加了现金流量表,现金流信息是研究高校财务状况的重要视角。文章阐述了高校编制现金流量表的重要性,并通过对涉及现金流量的经济业务与事项的实例分析,进一步深化对高校现金流量表编制的探讨,以期为高校财务分析工作提供一定借鉴。
曹金花[5]（2020）在《A外贸公司财务风险分析及控制研究 ——基于现金流视角》文中认为在全球经济一体化和国际跨国公司的冲击下,我国外贸企业面临着巨大的挑战,传统的财务理论已经不能满足日益增长的经济需求,外贸企业面临的不稳定因素也越来越多。通过近年来的研究,证实了外贸企业的财务状况能够在企业现金流量管理系统中得到反映,并且这种验证方法更加真实、全面和客观[1]。本论文主要从现金流角度对A外贸公司的财务风险及对策进行研究分析,首先,在构建本论文框架之前,通过阅读相关期刊、论文、新闻以及案例公司的发展现状、财务数据等,对国内外财务风险及现金流的研究状况以及相关理论、方法等概念有所了解,并且对A外贸公司概况、现金流以及财务风险现状等进行了分析研究,发现该公司在运营状况、盈利质量、支付能力以及发展可持续性等四个方面均存在着一定的财务风险。本文采用因子分析法以及对比分析法对财务状况风险分析情况进行验证,以A外贸公司的财务数据为基础,采用因子分析方法,对A外贸公司的财务风险进行分析,计算过程中将指标降维,提取公因子,利用几个相对较少的因子来反映整体的数据结构,最后得出因子值,并对因子分析结果与A外贸公司实际情况对比验证,分析该外贸企业基于现金流的财务风险问题及原因,然后选取同行业公司相同期间数据进行对比分析,验证A外贸公司财务水平分析的有效性,通过A外贸公司的横向、纵向对比分析,分析确定该外贸公司目前所存在的财务风险情况并针对财务风险提出相应的控制措施。本文主要创新点包括一是以外贸公司为研究对象,据了解针对此行业的分析研究较少,二是选择现金流视角制定财务分析指标。通过对A外贸公司基于现金流视角下的财务风险分析研究,有助于为外贸公司基于现金流视角下进行财务风险管理控制提供参考价值。
张英娟[6]（2020）在《TJTY药业股份有限公司现金流量管理研究》文中研究说明近年来,随着我国医药行业产业结构调整不断深化,相关政策频出,医药制造行业市场整体增速放缓,加之医药制造行业高技术、高投入、高风险特点,企业面临较大现金流压力。TJTY药业股份有限公司（以下简称TJTY药业公司）是化学原料药及药物制剂的一家老牌医药制造企业。自2013以来,由于生产原料涨价,前期投入加大,且下游客户资金链运转不畅,经营管理松散等各方面因素,致使近年来TJTY药业公司资金链处于紧绷状态,科学优化TJTY药业公司现金流量管理体系迫在眉睫。本文在充分理解国内外现金流量管理理论基础上,结合TJTY药业公司现金流管理现状及四年报表数据,对TJTY药业公司现金流量质量、现金流量结构、现金流量比率、财务弹性、现金周转期方面进行充分分析。在分析的基础上,以解决实际问题为导向,归纳总结TJTY药业公司现金流量管理方面存在的经营现金流质量差、资金周转速度较慢、偿债能力恶化、筹资方式单一等问题。进一步探究其问题产生原因,继而对现金流量管理提出优化管理建议,如明确现金流量管理目标、加快战略产业调整,增加OPM战略、实施跨部门协同作战、实行全面预算管理、扩展融资渠道等。以期优化TJTY药业公司现金流量管理体系,促使公司现金流良好运转,增强企业抗风险能力,实现在竞争激烈的市场环境中求得稳定发展的目标。
刘卓卓[7]（2020）在《新租赁准则实施对航空企业的影响研究 ——以中国三大航空公司为例》文中研究指明我国的新租赁准则于2018年12月7日问世,为了稳妥推进准则实施而采取分步实施策略,其规定在境内外同时上市的企业自2019年1月1日起实施,其他自2021年1月1日起实施。我国航空企业的上市公司中,中国国航、南方航空和东方航空在境内外上市并于2019年1月1日起执行新租赁准则。本文以中国三大航空公司为例,研究的核心问题是:新租赁准则的实施对航空企业有什么影响?通过其影响分析,并结合新租赁准则的实际执行情况,推导出新租赁准则有哪些方面需要完善以及企业如何更好地执行新租赁准则。目前鲜有文献研究企业真正执行新租赁准则后对企业的影响,已有研究中只是按照新租赁准则的要求计算出财务报表的数据在新租赁准则下的预测值,通过预测值分析影响而得出的研究结论不具有充分的客观性。本文的创新之处在于,以2019年1月1日起执行新租赁准则的所有航空企业为样本进行研究,充分探讨航空企业所受到的新租赁准则的实际影响,得到的研究结论具有足够的说服力。本文将首先通过新租赁准则主要变化以及文献综述来认识问题,重点分析新旧租赁准则关于承租方企业的会计处理差异。其次,概述案例选择的背景及原因,引出对中国三大航空公司的经营、财务和租赁分析。然后,具体阐述新租赁准则实施对三大航空公司财务报表、财务绩效以及经济行为的影响。最后,根据影响分析,并结合航空企业执行新租赁准则的实际情况,提出有利于租赁准则完善和企业持续发展的有力建议。本文的研究结论为:（1）新租赁准则的实施使财务报表客观反映企业的财务状况和租赁业务。（2）新租赁准则的实施使航空企业的财务绩效指标发生不利变化。（3）新租赁准则的实施使航空企业对其经济行为做出一定的调整。（4）航空企业对于新租赁准则规定的项目披露不规范,并且应对准则变化的过程中采取的方式不尽相同。（5）新租赁准则的相关规定尚需完善,企业尚待采取有力措施,今后准则的实施及发展之路依旧任重而道远。本文的研究价值与实践启示意义在于:通过对租赁会计准则相关理论和文献的研究,理清其内在逻辑和业务实质,经营租赁业务的入表处理提高了企业财务报告的会计信息质量,对于我国财务会计概念框架和企业会计准则的发展有一定的理论意义。另外,以中国三大航空公司为例,研究新租赁准则对航空企业产生的影响具有较强的时效性和实践性,针对具体问题提出一些关于租赁准则完善和企业持续发展的建设性意见,对其他企业实现新租赁准则的平稳过渡具有一定的借鉴意义。
闫超龙[8]（2020）在《基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究》文中进行了进一步梳理在日益激烈的市场竞争中,企业由于财务风险控制上存在漏洞,进而引发财务危机的现象不胜枚举。基于权责发生制的传统财务分析方法,受会计政策和人为因素的影响,弊端也逐渐凸显。企业要有效地防范财务风险,应该从企业的实际出发,基于现金流量建立财务风险识别框架,加强财务风险控制。本文通过系统地研究现金流量理论和财务风险控制理论,将现金流理论和财务风险控制理论进行有机结合,以现金流量为视角对H集团公司的财务风险进行分析。本文选取H集团公司为研究对象,分别从现金流量结构和现金流量相关指标两个方面,研究H集团公司在经营活动、投资活动和筹资活动不同环节的经营风险状况,通过选取现金流量指标并赋予其权重,从偿债能力、营运能力、盈利能力盈利质量、支付能力和发展能力五个维度,对H集团公司存在的财务风险进行全方位分析。本文研究发现,在现金流量结构视角下,H集团公司绝大部分时间处在,经营活动无法为H集团公司带来稳定现金流,过度扩张盲目投资和过于依赖举债融资的境况。同时,使用现金流量相关指标,分析企业财务状况,也可以看到H集团公司的偿债能力、盈利能力盈利质量、营运能力、支付能力和发展能力都较弱。基于现金流量的两个视角的分析,都表明H集团公司目前面临着严峻的财务风险,经营状况不佳。针对发现的问题,从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面出发,本文提出通过优化营运策略以促进回款率的提升、合理规划投资结构以促进多元化发展和拓宽融资渠道以强化企业“输血”能力,达到加强H集团公司财务风险控制的目的。
唐雯[9]（2020）在《W金融租赁公司财务风险测算与控制研究》文中研究说明融资租赁兼具融资与融物相结合的属性,在我国转变经济发展模式、调整产业结构所带来机遇与挑战中逆势而上,保持较高增速,契合全国金融工作会议以及十九大报告中的指导精神。利用融物的方式融资,一旦项目中出现投入成本过大、资金回收难等情况,现金流断裂的情况将会显现,必将导致企业经营困难,财务风险就会加重,严重将引发企业破产,行业进步受阻。可见租赁企业想要稳健、快速的发展,完成既定目标,及时完整的识别公司的财务风险是首要任务,风险控制体系应当优化、更新。本文以研究金融租赁公司财务风险控制为主要任务,W金融租赁公司是本文研究案例,以Z-score模型财务风险识别结果为基础,运用现金流量法和财务比率法,了解企业现状、寻找问题源头、给予参考意见对该公司进行深入了解和研究。文章由六部分构成,绪论部分详细叙述了金融租赁在国内外的发展情况,加之归纳了近年国内外财务风险研究上的新发现和新结论,给后续研究提供充足研究背景,引出笔者即将研究探讨的问题。基于此,笔者对收集整理的有利文献合理化分类总结,给予评述,从而整理出研究思路和针对性逻辑框架,论述此次研究中会的创新点和不足。第二章节从相关理论入手,包括金融租赁、财务风险和对Z-score模型理论介绍。第三章是风险测算,首先清晰叙述出W金融租赁公司的整体概况,这部分包括公司基本情况,组织架构以及主要项目的现状。之后在了解模型的基础上,测算与分析W金融租赁公司破产指数Z,测算模型只采用了部分财务指标,得出的财务风险程度说服力不够,基于此笔者通过现金流量表和财务比率来评估该企业财务风险程度。第四章主要是针对W金融租赁公司财务风险成因分析,以及第五章给出改进建议和措施。最后第六章是对前述研究的总结,以及展望。
王秀倩[10]（2020）在《基于决策者视角的企业财务报表列报问题研究 ——以格物公司为例》文中研究表明从理论上来说,财务报表如何编制需考虑财务信息使用者的需求,以使编制出的财务报表尽可能好地满足信息使用者的决策需求。实际操作中,如何编制财务报表首先涉及到的就是财务报表列报格式的设计问题,然后才是按照设计好的列报格式进行填制的问题。由此可以看出,实际编制过程中,财务报表列报格式的设计是决定将来生成的财务信息是否决策有用的关键环节。然而我国大部分企业在编制财务报表时,一直都有一个不成文的统一做法,即将我国财政部面向全国所有企业发布的财务报表格式作为所谓的样版格式,使编制财务报表这项工作几乎就沦为了依照样版填制财务报表的工作,这使得财务报表编制过程中本应存在的列报格式的设计环节几乎消失。本文正是由这一现象入手展开的研究,希望从决策者的视角去探明不进行列报格式设计,而仅按照所谓样版列报格式填制财务报表的做法有何问题。本文在研究过程中,首先以决策者视角去观察企业财务报表编制的实际状况,围绕实务中存在的事实进行分析并指出财务报表列报格式的设计环节在财务报表的编制过程中几乎就是缺失的。本文进而又指出,由于这一环节的长期缺失,导致了诸多问题的出现,以致对财务信息决策有用性产生明显的负面影响。为了使前述的负面影响得到直观的呈现,本文选取了格物有限责任公司作为案例研究对象,对比分析不同列报方式对该公司决策者的具体影响。案例研究的做法是,对比该公司的财务报表按两种不同方式进行列报——按样版格式列报和根据自行设计的格式列报——其列报的结果有何具体的不同;然后,针对该公司拟实施的具体决策行为,以决策者的立场分别利用不同列报方式下所获得的财务信息进行分析,然后再比较两种列报方式下分析所得出的不同结果,最后再归纳出通过案例分析得到的总体结论,做出了后一种做法更有利于决策者进行决策分析的判断。基于以上论述,本文认为按照样版格式填制财务报表的做法应予以改变,但这对于长期习惯于采用填制方式完成财务报表的会计人员而言是难以在短期内做到的。为此,本文在最后提出了渐进解决问题的对策。
二、浅析现金流量表对现金利息的处理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅析现金流量表对现金利息的处理（论文提纲范文）
（1）关于政府会计现金流量表编制方法探讨（论文提纲范文）
| 一、现金流量表的编制方法 |
| （一）政府会计制度关于现金流量表编制方法的规定 |
| （二）根据现金账户分析计算填列 |
| （三）根据非现金账户分析计算填列 |
| 二、现金范畴以及有关现金流量项目口径的理论分析 |
| （一）现金流量表的现金范畴 |
| （二）财政拨款收到现金的划分 |
| （三）应缴财政款现金流量的确认 |
| 1. 直接收取并上缴的款项 |
| 2. 收取并上缴财政专户，之后返还的款项 |
| 3. 处置固定资产等按规定上缴的净收入 |
| （四）可抵扣增值税进项税额的属性 |
| （五）其他往来的构成 |
| 1. 其他应收款的构成 |
| 2. 其他应付款的构成 |
| （六）受托代理业务现金流量的属性 |
| （七）财政预拨下年度款项的现金流量的确认 |
| （八）以前年度盈余调整信息的应用 |
| 三、“日常活动产生的现金流量”各项目的填列方法 |
| （一）财政基本支出拨款收到的现金 |
| （二）财政非资本性项目拨款收到的现金 |
| （三）事业活动收到的除财政拨款以外的现金 |
| （四）收到的其他与日常活动有关的现金 |
| （五）购买商品、接受劳务支付的现金 |
| （六）支付给职工以及为职工支付的现金 |
| （七）支付的各项税费 |
| （八）支付的其他与日常活动有关的现金 |
| 四、“投资活动产生的现金流量”各项目的填列方法 |
| （一）收回投资收到的现金 |
| （二）取得投资收益收到的现金 |
| （三）处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额 |
| （四）收到的其他与投资活动有关的现金 |
| （五）购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金 |
| （六）对外投资支付的现金 |
| （七）上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等净收入支付的现金 |
| （八）支付的其他与投资活动有关的现金 |
| 五、“筹资活动产生的现金流量”各项目的填列方法 |
| （一）财政资本性项目拨款收到的现金 |
| （二）取得借款收到的现金 |
| （三）收到的其他与筹资活动有关的现金 |
| （四）偿还借款支付的现金 |
| （五）偿付利息支付的现金 |
| （六）支付的其他与筹资活动有关的现金 |
| 六、“汇率变动对现金的影响额”的填列方法 |
| 七、现金净增加额与资产负债表货币性资金变动的核对 |
| 八、政策建议 |
（2）房地产开发经济评价分析研究 ——以恒大J项目为案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、意义 |
| 1.1.1 背景 |
| 1.1.2 意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 我国房地产经济评价的不足 |
| 1.3 研究方法、内容 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 房地产经济评价相关理论 |
| 2.1 房地投资决策理论 |
| 2.1.1 投资决策理论 |
| 2.1.2 房地产投资决策基本概念 |
| 2.1.3 房地产投资决策主要内容 |
| 2.2 房地产经济评估体系 |
| 2.2.1 经济评价概念 |
| 2.2.2 经济评价内容 |
| 2.2.3 经济评价的目标 |
| 2.2.4 经济评价的主要方法 |
| 2.3 盈利能力分析 |
| 2.3.1 净现值 |
| 2.3.2 财务内部收益率 |
| 2.3.3 总投资收益率 |
| 2.3.4 资本金净利润率 |
| 2.3.5 投资回收期 |
| 2.4 偿债能力分析 |
| 2.4.1 资产负债率 |
| 2.4.2 利息备付率 |
| 2.4.3 偿债备付率 |
| 2.4.5 借款偿还期 |
| 2.5 不确定性分析 |
| 2.5.1 概述 |
| 2.5.2 盈亏平衡分析 |
| 2.5.3 敏感性分析 |
| 2.6 基于正态分布模型的不确定性分析 |
| 2.6.1 经验型因素的不确定性分析 |
| 2.6.2 市场型因素的不确定性分析 |
| 2.7 本章小结 |
| 第三章 恒大地产J项目经济评价分析 |
| 3.1 项目基本数据调研 |
| 3.1.1 房地产介绍 |
| 3.1.2 项目概况 |
| 3.1.3 调研数据 |
| 3.2 经济评价基础数据计算 |
| 3.2.1 项目投资估算分析 |
| 3.2.2 项目销售收入估算 |
| 3.2.3 投资计划与资金筹措 |
| 3.2.4 税金计算 |
| 3.2.5 利润分配表现金流量表 |
| 3.3 经济分析评价 |
| 3.3.1 盈利能力分析 |
| 3.3.2 偿债能力分析 |
| 3.3.3 盈亏平衡分析 |
| 3.3.4 敏感性分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 基于正态分布模型的不确定性分析 |
| 4.1 开发周期的不确定性分析 |
| 4.1.1 开发周期的信息收集 |
| 4.1.2 开发周期正态分布一维信息扩散计算 |
| 4.2 开发成本的不确定性 |
| 4.2.1 开发成本的数据收集 |
| 4.2.2 开发成本正态分布一维信息扩散计算 |
| 4.3 销售单价的不确定性分析 |
| 4.4 不确定性分析 |
| 4.4.1 最有利的不确定性分析 |
| 4.4.2 最可能的不确定性分析 |
| 4.4.3 最不利情况的不确定性分析 |
| 4.4.4 不确定性分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 结论与不足 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 A 攻读硕士期间发表的论文 |
（3）浅谈现金流量表的编制及特殊事项的填列方法（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、现金流量表编制的基本方法 |
| 三、编制现金流量表中的特殊事项及填列方法分析 |
| （一）公司为员工支付的房租 |
| （二）银行存款收到的利息 |
| （三）支取备用金或银行存款转存、定期存款存入及到期，是否在现金流量表中列示反映 |
| （四）当购入固定资产或无形资产出现应付款或预付款项时，在直接法和间接法中如何分别进行计算填列 |
| 1. 以前期间确认为资产，当期进行款项支付 |
| 2. 当期预付金额，在以后期间确认为资产 |
| （五）对于不同情况下产生的汇兑损益，如何进行列示 |
| 1. 结汇及购汇产生的汇兑损益 |
| 2. 外币相关的业务在结算时产生的汇兑损益（应收、应付账款等） |
| 3. 外币存款账户期末余额按照期末汇率进行调整产生的汇兑损益 |
| （六）企业支付的个人所得税，应放在“支付的各项税费”中还是“支付给职工以及为职工支付的现金”中 |
| 四、结语 |
（4）高校现金流量表编制与运用（论文提纲范文）
| 一、高校编制现金流量表的重要性 |
| （一）有利于掌握整体财务状况 |
| （二）有利于对货币资金进行管理 |
| （三）有利于防范财务风险 |
| 二、高校现金流量表的编制方法 |
| （一）日常活动产生的现金流量 |
| （二）投资活动产生的现金流量 |
| （三）筹资活动产生的现金流量 |
| 三、高校现金流量表编制案例分析 |
| （一）假设ZG大学2020年发生以下经济业务活动 |
| （二）根据上述经济业务，编制现金流量表（详见右上表） |
| 四、高校现金流量表的运用 |
| （一）现金流量净额分析 |
| （二）现金流入量结构分析 |
| （三）现金流出量结构分析 |
（5）A外贸公司财务风险分析及控制研究 ——基于现金流视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 2.相关概念界定和理论基础分析 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 现金流量 |
| 2.1.2 现金流量表 |
| 2.1.3 财务风险 |
| 2.1.4 财务风险控制 |
| 2.2 理论基础分析 |
| 2.2.1 现金流量管理理论 |
| 2.2.2 财务风险管理理论 |
| 2.2.3 财务内部控制理论 |
| 2.2.4 现金流与财务风险关系分析 |
| 3.A外贸公司概况及财务现状分析 |
| 3.1 A外贸公司概况及其行业发展现状 |
| 3.1.1 A外贸公司简介 |
| 3.1.2 外贸行业发展现状 |
| 3.2 A外贸公司现金流现状分析 |
| 3.2.1 现金流结构分析 |
| 3.2.2 现金流质量分析 |
| 3.2.3 现金流速分析 |
| 3.3 A外贸公司财务风险状况分析 |
| 3.3.1 运营状况分析 |
| 3.3.2 盈利质量状况分析 |
| 3.3.3 支付能力状况分析 |
| 3.3.4 发展可持续性分析 |
| 4.财务风险分析方法和基于现金流视角指标体系构建 |
| 4.1 财务风险分析方法选择 |
| 4.1.1 财务风险分析方法 |
| 4.1.2 因子分析法 |
| 4.1.3 对比分析法 |
| 4.2 财务风险分析指标设计原则 |
| 4.3 基于现金流视角财务风险分析指标体系的构建 |
| 4.3.1 财务风险分析的指标选取说明 |
| 4.3.2 A外贸公司财务风险分析指标的建立 |
| 5.A外贸公司基于现金流视角财务风险因子实证分析 |
| 5.1 财务风险因子分析数据选取 |
| 5.2 财务风险因子分析实证过程 |
| 5.2.1 因子分析法适用性检验 |
| 5.2.2 公因子数量选取 |
| 5.2.3 因子的旋转及方差分析 |
| 5.2.4 基于分值的因子解释 |
| 5.3 实证结果及分析 |
| 5.3.1 所得因子得分变化分析 |
| 5.3.2 综合得分分析 |
| 5.4 A外贸公司与同行业对比分析 |
| 5.4.1 运营能力对比分析 |
| 5.4.2 盈利质量对比分析 |
| 5.4.3 支付能力对比分析 |
| 5.4.4 发展可持续性对比分析 |
| 5.5 A外贸公司财务风险原因分析 |
| 5.5.1 外部原因 |
| 5.5.2 内部原因 |
| 6.A外贸公司的财务风险防范对策 |
| 6.1 建全财务风险防范机制 |
| 6.1.1 完善财务制度,细化财务部门职责 |
| 6.1.2 建立财务风险管理体系 |
| 6.2 加强客户信用管理 |
| 6.2.1 完善客户信用管理系统 |
| 6.2.2 提高应收账款管理水平 |
| 6.2.3 提高信用保险覆盖率 |
| 6.3 提升外汇风险控制 |
| 6.4 加强现金流量控制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（6）TJTY药业股份有限公司现金流量管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义和目的 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目的 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 现金流量管理相关理论与文献综述 |
| 2.1 现金流管理相关概念及理论基础 |
| 2.1.1 现金流量管理概念 |
| 2.1.2 资本循环与周转理论 |
| 2.1.3 企业生命周期理论 |
| 2.2 现金流管理评价体系 |
| 2.2.1 现金流量管理评价方向 |
| 2.2.2 现金流量管理评价方法 |
| 2.3 国内外相关研究 |
| 2.3.1 国内相关研究 |
| 2.3.2 国外相关研究 |
| 2.3.3 国内外文献评述 |
| 3 TJTY药业股份有限公司简介及行业发展概况 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.2 公司经营及财务状况 |
| 3.2.1 主营构成情况 |
| 3.2.2 营业收入与净利润情况 |
| 3.2.3 经营评述 |
| 3.3 我国医药制造业发展概况 |
| 3.3.1 行业特点 |
| 3.3.2 行业发展情况 |
| 4 TJTY药业股份有限公司现金流管理体系及现金流量分析 |
| 4.1 公司现金流管理体系及其现状 |
| 4.1.1 预算管理 |
| 4.1.2 应收账款管理 |
| 4.1.3 存货管理 |
| 4.2 公司现金流量分析 |
| 4.2.1 现金流量质量分析 |
| 4.2.2 现金流量结构分析 |
| 4.2.3 现金流量比率分析 |
| 4.2.4 现金周转期分析 |
| 5 TJTY药业股份有限公司现金流量管理中存在的问题及成因 |
| 5.1 TJTY药业股份有限公司现金流量管理中存在的问题 |
| 5.1.1 经营现金流质量差 |
| 5.1.2 资金周转速度慢 |
| 5.1.3 偿债能力恶化 |
| 5.1.4 过度依赖外部融资,筹资方式单一 |
| 5.2 TJTY药业股份有限公司现金流量管理问题成因 |
| 5.2.1 现金流量管理重视程度不够 |
| 5.2.2 预算管理不完善 |
| 5.2.3 现金流收支管理薄弱 |
| 5.2.4 现金流结构不合理 |
| 6 TJTY药业股份有限公司现金流管理优化措施 |
| 6.1 提高现金流量管理水平 |
| 6.1.1 明确现金流量管理目标 |
| 6.1.2 健全现金流管理思路 |
| 6.1.3 提高现金流量管理人员专业素质 |
| 6.2 加快战略产业调整,增加OPM战略 |
| 6.2.1 应收账款管控 |
| 6.2.2 存货管理管控 |
| 6.2.3 应付账款管控 |
| 6.3 实行全面预算管理 |
| 6.3.1 全面预算管理体系 |
| 6.3.2 现金流量预算编制安排 |
| 6.3.3 预算监控手段 |
| 6.3.4 全面预算分析 |
| 6.3.5 预算考核 |
| 6.4 加强运营管理,实施跨部门协同 |
| 6.4.1 七大业务流程及协作 |
| 6.4.2 加强财务部门与其他部门主要协同 |
| 6.5 扩展融资渠道 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）新租赁准则实施对航空企业的影响研究 ——以中国三大航空公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究意义与创新 |
| 1.3.1 研究意义 |
| 1.3.2 研究创新 |
| 2 租赁准则与文献综述 |
| 2.1 新租赁准则主要变化 |
| 2.1.1 新租赁准则的修订背景 |
| 2.1.2 新旧租赁准则的差异分析 |
| 2.1.3 新租赁准则的实施影响 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 新租赁准则的影响研究 |
| 2.2.2 新租赁准则的应对研究 |
| 2.2.3 概括性评论 |
| 3 案例选择及三大航空公司概况 |
| 3.1 案例选择 |
| 3.1.1 租赁业务的应用情况 |
| 3.1.2 航空企业的租赁现状 |
| 3.2 三大航空公司概况 |
| 3.2.1 公司的经营分析 |
| 3.2.2 公司的财务分析 |
| 3.2.3 公司的租赁分析 |
| 4 新租赁准则对三大航空公司的影响 |
| 4.1 新租赁准则对航空公司财务报表的影响 |
| 4.1.1 新租赁准则会计处理 |
| 4.1.2 资产负债表的影响 |
| 4.1.3 利润表的影响 |
| 4.1.4 现金流量表的影响 |
| 4.1.5 财务报表附注的影响 |
| 4.2 新租赁准则对航空公司财务绩效的影响 |
| 4.2.1 偿债能力的影响 |
| 4.2.2 营运能力的影响 |
| 4.2.3 盈利能力的影响 |
| 4.3 新租赁准则对航空公司经济行为的影响 |
| 4.3.1 租赁业务的影响 |
| 4.3.2 发展战略的影响 |
| 4.3.3 风险管理的影响 |
| 5 案例总结及相关建议 |
| 5.1 案例总结 |
| 5.1.1 共同性影响 |
| 5.1.2 差异性影响 |
| 5.2 相关建议 |
| 5.2.1 完善新租赁准则的相关建议 |
| 5.2.2 企业应对新租赁准则的建议 |
| 6 结论与局限性 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献述评 |
| 1.2.1 关于现金流量的研究 |
| 1.2.2 关于财务风险的研究 |
| 1.2.3 基于现金流量视角的财务风险相关研究 |
| 1.2.4 综合述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 现金流量理论 |
| 2.2 财务风险理论 |
| 2.3 基于现金流量的财务风险理论 |
| 第三章 H集团公司简介及财务现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 H集团公司财务现状分析 |
| 3.2.1 盈利能力分析 |
| 3.2.2 营运能力分析 |
| 3.2.3 偿债能力分析 |
| 第四章 基于现金流量的H集团公司财务风险识别 |
| 4.1 基于现金流量的财务风险识别框架 |
| 4.1.1 现金流量结构层面的风险识别 |
| 4.1.2 现金流量指标视角的风险识别 |
| 4.2 H集团公司财务风险识别 |
| 4.2.1 H集团公司现金流量结构的财务风险识别 |
| 4.2.2 H集团公司现金流量指标的财务风险识别 |
| 第五章 基于现金流量的H集团公司财务风险控制建议 |
| 5.1 经营活动现金流量财务风险控制 |
| 5.1.1 增强营运能力及创新能力 |
| 5.1.2 增加经营性现金流入量 |
| 5.2 投资活动现金流量财务风险控制 |
| 5.2.1 合理规划投资 |
| 5.2.2 采取多元化发展战略 |
| 5.3 筹资活动现金流量财务风险控制 |
| 5.3.1 拓宽筹资渠道 |
| 5.3.2 控制债务融资风险 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 结论分析 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（9）W金融租赁公司财务风险测算与控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新和不足 |
| 1.4.1 研究创新点 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第二章 相关基础理论概述 |
| 2.1 财务风险基本理论 |
| 2.1.1 财务风险涵义 |
| 2.1.2 财务风险来源 |
| 2.1.3 财务风险分析方法 |
| 2.2 Z-score模型概述 |
| 2.2.1 Z-score模型概念和主要指标含义 |
| 2.2.2 Z-score模型的优点及应用 |
| 2.3 财务风险控制相关概述 |
| 2.3.1 相关理论 |
| 2.3.2 财务风险控制的特征 |
| 2.4 财务风险控制的流程及方法 |
| 2.4.1 财务风险控制流程 |
| 2.4.2 财务风险控制方法 |
| 第三章 W金融租赁公司财务风险测算及分析 |
| 3.1 W金融租赁公司概况及现状 |
| 3.1.1 W公司基本情况 |
| 3.1.2 W公司组织结构 |
| 3.1.3 目前主要业务的开展情况 |
| 3.2 基于Z-score模型的W公司财务风险测算 |
| 3.3 基于现金流量表与财务比率的W金融租赁公司财务风险诊断 |
| 3.3.1 基于现金流量表的判别分析 |
| 3.3.2 基于财务比率的财务风险分析 |
| 3.4 W金融租赁公司财务风险判别小结 |
| 第四章 W金融租赁公司财务风险成因分析 |
| 4.1 筹资过程中渠道单一和负债比重过高 |
| 4.1.1 筹资渠道过于狭窄,以银行借款为主 |
| 4.1.2 负债比重过大,利率风险高 |
| 4.2 经营过程中风险预估不到位和对租赁物控制不足 |
| 4.2.1 租前审核不到位,成本利润失衡 |
| 4.2.2 对租赁物没有有效监管和处置,坏账增多 |
| 4.3 投资过程中租赁产品种类少,资产流动性低 |
| 4.4 缺乏管理资金回收工作的有效力度 |
| 4.4.1 对承租方抵押资产关注欠缺,回收资金难 |
| 4.4.2 租金催收体系不完善,应收账款增多 |
| 4.5 缺乏有效的财务风险预警机制 |
| 第五章 W金融租赁公司财务风险的控制策略 |
| 5.1 拓宽筹资渠道,确定合理的资本结构 |
| 5.1.1 筹资渠道多样化 |
| 5.1.2 完善资本结构,控制负债比重 |
| 5.2 加强对承租人的风险管理,提高资金回收能力 |
| 5.2.1 严格审核投资内容,联保与联营相结合 |
| 5.2.2 提高操作专业度,加强租赁物监管 |
| 5.3 丰富租赁业务类型,提高资产流动性 |
| 5.4 健全公司风险治理架构,重视外部环境变动 |
| 5.4.1 完善公司风险治理架构 |
| 5.4.2 重视外部环境对财务风险的影响 |
| 5.5 推行财务预警机制,强化现金流的控制 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（10）基于决策者视角的企业财务报表列报问题研究 ——以格物公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状与评述 |
| 1.2.1 财务信息质量相关研究 |
| 1.2.2 财务报表列报问题相关研究 |
| 1.2.3 财务报表分析相关研究 |
| 1.2.4 国内外理论研究评述 |
| 1.3 研究思路、内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 财务报表列报相关理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 财务报表及财务报表列报 |
| 2.1.2 财务信息质量 |
| 2.1.3 决策者及决策者视角 |
| 2.2 财务报表列报与财务信息质量之间的关系 |
| 2.3 决策者与财务报表列报之间的关系 |
| 2.3.1 决策者需求决定财务报表如何列报 |
| 2.3.2 财务报表的列报影响决策者的判断 |
| 2.4 财务报表的产生与发展 |
| 2.4.1 一表式时期 |
| 2.4.2 二表式时期 |
| 2.4.3 三表式时期 |
| 2.4.4 四表式时期 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 我国财务报表列报现状、问题及影响 |
| 3.1 我国财务报表列报现状 |
| 3.1.1 长期按统一格式列报 |
| 3.1.2 统一的列报格式源自财政部相关通知 |
| 3.1.3 列报设计环节近乎不存在 |
| 3.1.4 软件开发重科目设计轻列报设计 |
| 3.2 现状背后存在的问题 |
| 3.2.1 信息使用效率受损 |
| 3.2.2 已知的列报问题不易得到及时纠正 |
| 3.2.3 隐藏的列报问题难以及时发现和解决 |
| 3.2.4 会计人员专业判断能力弱化 |
| 3.2.5 信息技术的发展掩盖了会计人员的自身问题 |
| 3.3 各类问题对决策者产生的影响 |
| 3.3.1 限制了非专业人士的独立财务分析 |
| 3.3.2 易造成对决策者的误导 |
| 3.3.3 人为降低了决策者信息需求满足度 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 格物文具有限公司案例分析 |
| 4.1 格物公司概况及财务报表列报问题由来 |
| 4.1.1 格物公司概况 |
| 4.1.2 格物公司股东决策过程中的难题 |
| 4.2 格物公司财务报表列报问题分析 |
| 4.2.1 账簿整理及还原财务报表编制过程 |
| 4.2.2 财务报表列报存在的主要问题 |
| 4.2.3 财务报表列报的重新设计 |
| 4.2.4 财务报表的重新填制 |
| 4.3 两种列报格式下的财务信息对比 |
| 4.3.1 资产负债表信息对比 |
| 4.3.2 利润表信息对比 |
| 4.3.3 现金流量表信息对比 |
| 4.3.4 两种格式下财务信息对比结论 |
| 4.4 案例分析结论 |
| 4.4.1 列报方式不同,分析结果不同 |
| 4.4.2 分析结果不同,决策者判断不同 |
| 4.4.3 决策者判断不同,决策结果不同 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 财务报表列报问题的解决对策 |
| 5.1 推进观念意识变革 |
| 5.2 打破专业人才培养环节的陈旧思维 |
| 5.3 改变行业组织现状 |
| 5.4 提倡学术界重视财务会计的实务研究 |
| 5.5 加强对国际财务报告准则的解读 |
| 5.6 适时取消统一财务报表格式的制度 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
四、浅析现金流量表对现金利息的处理（论文参考文献）
- [1]关于政府会计现金流量表编制方法探讨[J]. 林斯斯,林钢. 会计之友, 2021(14)
- [2]房地产开发经济评价分析研究 ——以恒大J项目为案例分析[D]. 孙开涛. 昆明理工大学, 2021(02)
- [3]浅谈现金流量表的编制及特殊事项的填列方法[J]. 张欣旸. 会计师, 2020(11)
- [4]高校现金流量表编制与运用[J]. 郭宗睿,房常华,刘桂云. 商业会计, 2020(11)
- [5]A外贸公司财务风险分析及控制研究 ——基于现金流视角[D]. 曹金花. 青岛科技大学, 2020(01)
- [6]TJTY药业股份有限公司现金流量管理研究[D]. 张英娟. 海南大学, 2020(06)
- [7]新租赁准则实施对航空企业的影响研究 ——以中国三大航空公司为例[D]. 刘卓卓. 北京交通大学, 2020(04)
- [8]基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究[D]. 闫超龙. 湖南工业大学, 2020(02)
- [9]W金融租赁公司财务风险测算与控制研究[D]. 唐雯. 湖南工业大学, 2020(02)
- [10]基于决策者视角的企业财务报表列报问题研究 ——以格物公司为例[D]. 王秀倩. 江苏科技大学, 2020(04)
标签：财务风险论文; 现金流量表的编制方法论文; 财务报表分析论文; 投资活动现金流量论文; 现金流量结构分析论文;