一、深化预算执行审计的几点做法（论文文献综述）
朱泽民[1]（2020）在《独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例》文中指出财务预算在现代企事业单位经营管理中发挥了重要作用,财务预算管理审计是其内部审计的重要环节。财务预算管理审计通过审查评价预算管理体系的效率和效果,能有效维护预算管理的严肃性、合法性和真实性,从而促进各个预算执行部门改善经营管理、提高经营管理效益。当前公办高校办学规模不断扩大,办学层次不断提高,社会功能和地位不断提升,其社会效应逐步显现,使得公共财政资源对公办高校有明显倾斜。相比于公办高校,独立学院由于公共财政投入较少,其办学体制强调“自收自支”,致力于建设“自主办学”发展模式,其自主办学的经营成果“自负盈亏”。就目前独立学院办学建设现状而言,随着办学质量、办学规模的提高,各项经营业务范畴不断扩大,年度内的流动资金较为频繁、各项经费收支较为复杂,资金盲目使用、管理混乱等现象时有发生。独立学院应优化财务预算管理审计,构建科学的审计制度,加强审计人员管理,激发各职能部门和全体教职工内控意识与主观能动性,全面提升教职工综合素质,不断向其灌输先进的管理理念,促使独立学院擅于通过财务预算管理审计发现问题、解决问题,为独立学院的可持续发展奠定坚实基础。本文以独立学院H大学L学院为例,基于2019年H大学L学院财务预算管理审计案例,介绍并分析该案例的主要北京、审计过程、审计方法及审计结果,发现该独立学院审计过程中存在的问题并提出相关建议。本文共五个部分,第一部分梳理国内外的相关文献,对财务预算、财务预算管理审计的已有研究成果进行概述。第二部分,以财务预算和审计的相关理论为基础,简要阐述了受托责任理论、审计的免疫系统理论和审计目标理论。第三部分,从H大学L学院财务预算管理审计的审前准备阶段、审计实施阶段、审计终结阶段简要介绍该校预算管理审计的全过程。第四部分,分析了该学院审计过程中存在的问题及原因,总结出该学院财务预算管理审计面临的问题主要有:财务预算管理审计范围过窄、审计内容不足,预算管理审计过程流于形式,审计方法较为落后,预算管理审计评价体系不完善。分析H大学L学院财务预算管理审计过程中存在问题的原因。第五部分,从加强内部审计机构的独立性、重视财务预算管理审计工作、加强财务预算管理审计人员素质建设、完善财务预算管理审计体制与机制的建设方面提出了H大学L学院财务预算管理审计的改进建议。本文得出以下结论:独立学院审计机构的独立性、高层对财务预算管理审计的重视程度、审计人员的专业素质及财务预算管理审计内部控制制度会对独立学院财务预算管理审计的有效性造成较大影响。本文采用规范式研究与案例研究相结合的方法,以H大学L学院2019年的财务预算管理审计为案例,剖析了该学院在财务预算管理审计中存在的问题和原因,并采用文献研究法,通过搜集和梳理已有文献,了解高等院校财务预算审计管理存在的问题和解决对策,并将高等院校财务预算管理审计的改进方式适当运用到独立学院财务预算管理审计的改善中去,提出了增强独立学院内部审计机构独立性、加强独立学院领导对财务预算管理审计的重视、提高独立学院财务预算管理审计人员综合素质、完善独立学院财务预算管理审计体制机制建设的建议。
赵晓茹[2]（2020）在《H电力科学研究院内部控制研究》文中研究说明内部控制是一种管理手段,其目的是减少企业经营和发展中潜在风险对企业发展的影响。就当前社会而言,社会经济环境的高速发展逐渐增加了企业的压力。因此,如何在市场经济快速发展的环境下稳步发展就显得尤为重要。从内部运作的角度看,企业的发展程度与内部控制制度的完善程度成正比。为了有效降低企业经营风险和决策出错的可能性,就要保证内部控制在企业内部顺利有效实施。中国经济新常态的快速发展,国有企业在不断深化改革。因此,对国有企业不断增强企业内部控制建设提出了更高的要求。迄今为止,由于公司内部控制体系不健全,管理层违法违纪的现象屡见不鲜。这种现象对于企业的正常发展造成了不必要的损失。随着电力行业改革的不断推进,我国的电力市场发生了较大的变化。电力企业是我们国家的支柱型行业,电力科学研究院在电力行业的平稳发展起着十分重要的作用,其对于所在地区的供电企业、发电企业的安全运行有着无法替代的作用。因此,内部控制就显得颇为重要。本文以H电力科学研究院为研究主体,采用文献分析法、实地调研法和案例分析法,基于控制论、委托代理理论、企业社会责任理论的含义和作用,介绍H电力科学研究院基本情况和从内部控制五要素的角度对其内部控制现状进行分析,发现其存在以下问题:控制环境方面,尚未成立风险管理委员会、人力资源管理力度较小、企业文化建设浮于表面;风险评估方面,风险防范意识不强、风险应对机制存在不足;控制活动方面,预算管理松弛、尚未建立内部控制手册;信息与沟通方面,横向信息沟通不畅、纵向信息沟通不畅;内部监督方面,审计部门未独立设立、内部控制监督缺乏持续性。并针对性地提出完善建议:如建立风险管理委员会、加大人力资源管理力度、落实企业文化;加强风险防范意识、完善风险应对策略;全员参与预算管理、升级财务管控系统,建立内部控制手册;畅通横向信息沟通渠道,完善纵向信息传递渠道,推进信息集成系统应用;设立内部审计部门、加大内部监督力度等。因此,优化其内部控制不仅有利于H电力科学研究院的发展,并且对于所在省市的电力公司起到促进作用。并希望对我国电力行业类似企业内部控制工作提供一些启示。
邝桅[3]（2014）在《中央直属事业单位财务监管研究 ——以Y单位为个案》文中研究表明财务监管是单位管理的核心内容,事业单位财务监管一直是各类学者和实际工作者研究的热点。本文立足于事业单位的分类、特点,以国务院下属G局组建的、全额拨款的事业单位Y为个案,分析了中央直属事业单位财务监管的研究意义、监管现状、措施及思路。当前事业单位面临多项改革,财务管理改革作为事业单位管理改革的核心和重要内容,具有一定的研究价值。通过对Y单位的财务监管问题进行全面、系统的研究,可深入了解中央直属事业单位财务管理的现状,充分认识到中央直属事业单位财务管理改革的重要性、必要性和紧迫性,为优化中央直属事业单位财务管理、开拓中央直属事业单位内部监管的研究视角起到积极促进作用。本文以行政事业单位财政资金监管理论和组织结构设计理论为理论基础,以优化中央直属事业单位财务监管为主题,以国内外相关研究成果为经验借鉴,以中央直属全额拨款事业单位Y的个案为实证,采用文献研究法和实证研究法相结合的方法,深入探索中央直属事业单位财务监管的有效措施和思路。一是通过文献检索和相关法律、法规、政策查阅等,提出支撑本文研究的理论基础,对研究的价值进行论述。整理归纳国内外研究现状,分析现有研究资料的可借鉴性和不足,提出本文研究的创新点和难点,建立研究的思路、方法和框架。二是从法定义务、管理需要、改革要求、提高资金使用效率、推进反复倡廉建设五个方面论述加强Y单位财务监管的必要性。三是简介Y单位基本情况,理清监管主客体、管理级次和权责,从监管幅度大、监管责任重、监管能力弱三个方面详细阐述Y单位财务监管存在的主要问题。四是从主体方面、客体方面和环境条件方面三方面详细分析Y单位财务监管存在问题的原因。五是提出Y单位进行有效财务监管的措施及思路,即明确管理者职责、健全规章制度、强化对下级的监督、规范业务管理方式、加强财务管理人员培训、调整机构和人员、优化人员配备管理、改善外部管理条件。
朱江[4]（2011）在《财政科技资金绩效审计研究》文中研究说明财政科技资金是国家通过财政预算和相关科技税收政策等方式直接和间接用于科学技术活动的经费,主要用于支持市场机制不能有效配置资源的基础研究、前沿技术研究、社会公益研究等公共科技活动。科技投入也被众多国家视为最重要的战略投资。科技经费投入和使用的效率与效果,对实现国家发展战略目标具有至关重要的作用。近几年来,我国中央财政用于科技的投入逐年攀升。财政科技资金的绩效和对经济社会发展的影响也逐渐成为人们关心的话题。政府绩效审计是由审计机关对政府公共管理活动进行评价,检查其是否符合经济性、效率性和效果性原则,以促进政府改善公共管理,提高管理绩效的审计活动。财政科技资金的绩效审计始于十多年前。从发展历程来看,尽管已经取得了一定的成果,但是,审计模式仍基本以传统的财务收支审计为主；近几年的审计实践视野有所拓宽,但单独绩效成分较低；被审计对象的涉及面比较有限；参与审计的主体较少。科学技术在国民经济发展中的重要地位、财政科技投入在中央财政支出中的高比例增长以及财政科技资金绩效审计的现状等等,这一切都在客观上要求政府审计部门必须加强对财政科技资金分配、管理和使用的真实性、合法性和效益性等的审计,进一步研究当前经济社会形势下财政科技资金绩效审计的运作模式,在监督资金运行的同时,为国家宏观决策和制定更为科学合理的科技发展战略规划提供服务。本论文在对绩效审计的理论、方法进行比较研究的过程中,采用比较研究、文献研究、案例分析、座谈讨论等研究方法,对相关绩效审计案例进行实例分析。调查对象和范围涉及政府财政、科技主管部门以及有关项目主管机构、企事业项目承担单位。本文在总结政府绩效审计的发展历程、现状和特点的基础上,结合财政科技资金绩效审计的基本经验和现有不足以及绩效审计的基本理论,构建了符合我国国情的财政科技资金绩效审计的“C+4E”评价模式,即：合规性（Compl iance）、公平性（Equity）、经济性（Economy）、效率性（Efficiency）和效果性（Effectiveness）,并以此模式来构建财政科技资金的绩效审计研究体系。在研究体系框架下,论文分资金主管部门和资金使用单位两个层面对如何开展财政科技资金绩效审计进行研究。对于资金主管部门这一层面,分部门预算资金绩效的审计和部门组织项目的绩效审计两个角度分析研究。对于资金使用单位这一层面,分营利性和非营利性两类财政科技资金使用单位来分别探讨,而每一类财政资金使用单位又分别从整体绩效审计和对投入单位的资金管理的绩效两个方面来研究。接着,结合具体案例,论文对财政科技资金绩效审计实务进行了剖析与总结。论文针对当前绩效审计环境的两个变化,对绩效审计实务进行了反思,并基于环境变化和实务反思提出了财政科技资金绩效审计的发展思路：一是适应中国政府会计改革；二是正面开展主管部门绩效审计；三是全面衡量承担单位绩效；四是合理运用数据实证分析；五是注重体现国家经济安全。
张斌[5]（2010）在《组织工会效益审计的基本方法》文中提出近年来,效益审计已成为国家审计主要潮流。随着公共财政体制的建立和工会职能的转变,公共资金的使用效率日益受到关注,效益审计也越来越受到重视。积极探索
王菱[6]（2004）在《财政资金违规状况分析及其监督与防范》文中提出近几年来,从亚洲金融危机到一些国家的经济衰退,一些促使经济不稳定的因素给我国正在不断发展中的经济带来了一定的压力。但我国经济仍在困难中保持了稳定快速的增长,这与财政资金所发挥的重要作用是分不开的。财政资金在运行的过程当中,一方面体现了政府对于经济的宏观调控意图,另一方面也推动了整个经济的不断发展。财政在经济生活中发挥的作用不可小觑。此外,财政资金又具有它的特殊性,它体现在:它的取得具有强制性、它的使用具有一定的无偿性,它所产生的效应又具有很强的外部性。特别是,财政资金使用的无偿性和效应的外部性,使得财政资金成为一些人眼中的“唐僧肉”。近年来,在各级政府的财政资金收支中发生了大量违规现象。这已受到不少政界、学界人士的关注。为提高财政资金的使用效率,充分用好纳税人和应债主体的每一分钱,让有限的资金发挥最大的效益,就必须分析并找出财政资金违规的内在规律,总结财政资金违规的特点,结合我国的财政、立法以及监督的现实状况,寻找防范财政资金违规的有效办法,进而完善和健全财政资金使用的监督管理机制。本文正是以此为目的,采用实证研究的方法,从违规的界定出发,了解什么是违规,认识违规的危害,对我国现存的财政资金违规的现象加以归类;通过,典型案例和数据分析,从中总结出财政资金违规的特点和趋势,揭示财政资金违规的深层次成因;进而分析了财政资金违规的行为之所以存在的合理性及不合理性。最后,在前述分析和借鉴其他国家有关经验基础上,本文针对我国现实状况,从方法和制度两方面入手,尝试性提出了一些完善原有体制以及各种监督机制,防范财政资金违规的设想。
于忠元,李向阳[7]（2002）在《深化预算执行审计的几点做法》文中研究指明
邹淮滨[8]（2000）在《深化预算执行审计的几点做法》文中指出
王晓勇,王铁英,王爱梅[9]（1998）在《坚持五个结合 强化帐户审计——浅谈预算单位银行帐户审计的几点做法》文中认为坚持五个结合强化帐户审计———浅谈预算单位银行帐户审计的几点做法审计署太原特派办预算单位在银行多头开户，是当前预算内、外资金管理中的一个突出问题。对此，１９９６年审计署就颁发了《关于加强预算单位银行开户审计监督工作的通知》，在１９９７年初召开的全国审...
曹东,钱夫中[10]（1996）在《开展国税审计的几点做法》文中进行了进一步梳理 随着税制改革的不断深化,国税监督也面临着如何加强和改进的问题。近几年来,南京特派办先后对安徽、江苏两省国税进行审计和审计调查,积累了一些经验,取得了一定的成效。下面结合国税审计的实践,谈几点做法:
二、深化预算执行审计的几点做法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、深化预算执行审计的几点做法（论文提纲范文）
（1）独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于财务预算管理审计特征和目标的研究 |
| 1.2.2 关于财务预算管理审计影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于财务预算管理审计内容的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文研究内容与框架 |
| 2 独立学院预算管理审计的理论概述 |
| 2.1 独立学院财务预算管理审计的特征及目标 |
| 2.1.1 独立学院财务预算管理审计的特征 |
| 2.1.2 独立学院财务预算管理审计的目标 |
| 2.2 独立学院财务预算管理审计的影响因素 |
| 2.2.1 独立学院内审机构设置 |
| 2.2.2 独立学院自身财务状况及其预算体制机制 |
| 2.2.3 独立学院内审人员素质 |
| 2.2.4 独立学院领导层级对审计工作的重视度 |
| 2.3 独立学院财务预算管理审计的主要内容 |
| 2.3.1 独立学院财务预算编制审计 |
| 2.3.2 独立学院财务预算执行审计 |
| 2.3.3 独立学院财务预算调整审计 |
| 2.3.4 独立学院审计绩效评价环节 |
| 2.4 财务预算管理审计的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 免疫系统理论 |
| 2.4.3 审计目标理论 |
| 3 H大学L学院财务预算管理审计案例介绍 |
| 3.1 H大学L学院基本情况 |
| 3.1.1 组织机构 |
| 3.1.2 预算收入 |
| 3.1.3 预算支出 |
| 3.2 H大学L学院财务预算管理审计的程序 |
| 3.2.1 财务预算管理审计审前准备 |
| 3.2.2 财务预算管理审计实施 |
| 3.2.3 财务预算管理审计终结 |
| 3.3 H大学L学院财务预算管理审计的审计方法 |
| 3.3.1 询问法和访谈法 |
| 3.3.2 审阅核对和统计分析法 |
| 3.3.3 比较分析法 |
| 3.4 H大学L学院财务预算管理审计结果 |
| 3.4.1 出具审计报告 |
| 3.4.2 审计整改检查 |
| 3.4.3 审计评价 |
| 4 H大学L学院财务预算管理审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 .H 大学L学院财务预算管理审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计范围过窄、审计内容不足 |
| 4.1.2 预算管理审计过程流于形式 |
| 4.1.3 审计方法落后 |
| 4.1.4 预算管理审计评价体系不完善 |
| 4.2 H大学L学院财务预算管理审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 独立学院内部审计机构独立性不强 |
| 4.2.2 独立学院对财务预算管理审计重视不够 |
| 4.2.3 审计人员专业素质欠缺 |
| 4.2.4 财务预算管理审计内部控制制度缺失 |
| 5 强化独立学院财务预算管理审计的建议 |
| 5.1 独立学院应加强内部审计机构的独立性 |
| 5.1.1 增强审计人员的独立性 |
| 5.1.2 提高独立学院审计部门的地位 |
| 5.2 独立学院应重视财务预算管理审计工作 |
| 5.2.1 成立独立学院财务预算管理审计工作委员会 |
| 5.2.2 构建财务预算管理审计信息系统 |
| 5.3 独立学院应加强财务预算管理审计人员素质建设 |
| 5.3.1 引入专业审计人才,加强轮岗流动 |
| 5.3.2 多途径加强审计人员培训,提高专业素质水平 |
| 5.3.3 建立内部审计人员考核体系 |
| 5.4 独立学院应完善财务预算管理审计体制与机制的建设 |
| 5.4.1 完善独立学院财务预算管理审计制度 |
| 5.4.2 完善财务预算管理审计方案 |
| 5.4.3 创新财务预算管理审计模式 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）H电力科学研究院内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部控制认识研究 |
| 1.3.2 内部控制制度研究 |
| 1.3.3 内部控制要素研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 控制论 |
| 2.1.1 控制论含义 |
| 2.1.2 控制论作用 |
| 2.2 委托代理理论 |
| 2.2.1 委托代理理论含义 |
| 2.2.2 委托代理理论作用 |
| 2.3 企业社会责任理论 |
| 2.3.1 企业社会责任理论含义 |
| 2.3.2 企业社会责任理论作用 |
| 3 H电力科学研究院内部控制现状分析 |
| 3.1 H电力科学研究院概况 |
| 3.1.1 H电力科学研究院简介 |
| 3.1.2 H电力科学研究院组织架构 |
| 3.2 H电力科学研究院内部控制现状分析 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 H电力科学研究院内部控制存在的问题 |
| 4.1 控制环境较为薄弱 |
| 4.1.1 尚未建立风险管理委员会 |
| 4.1.2 人力资源管理力度较小 |
| 4.1.3 企业文化建设浮于表面 |
| 4.2 风险评估机制不健全 |
| 4.2.1 风险防范意识不强 |
| 4.2.2 风险应对机制存在不足 |
| 4.3 控制活动尚未落实到位 |
| 4.3.1 预算管理松弛 |
| 4.3.2 尚未建立内部控制手册 |
| 4.4 信息与沟通不到位 |
| 4.4.1 横向信息沟通不畅 |
| 4.4.2 纵向信息沟通不畅 |
| 4.5 内部监督不规范 |
| 4.5.1 审计部门未独立设立 |
| 4.5.2 内部控制监督缺乏持续性 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 H电力科学研究院内部控制完善建议 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 建立风险管理委员会 |
| 5.1.2 加大人力资源管理力度 |
| 5.1.3 落实企业文化 |
| 5.2 健全风险评估机制 |
| 5.2.1 加强风险防范意识 |
| 5.2.2 完善风险应对策略 |
| 5.3 增强控制活动的成效 |
| 5.3.1 强化预算管理 |
| 5.3.2 建立内部控制手册 |
| 5.4 强化信息与沟通 |
| 5.4.1 畅通横向信息沟通渠道 |
| 5.4.2 完善纵向信息传递渠道 |
| 5.4.3 推动信息系统集成应用 |
| 5.5 加强内部监督 |
| 5.5.1 设立内部审计部门 |
| 5.5.2 加大内部监督力度 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（3）中央直属事业单位财务监管研究 ——以Y单位为个案（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景及意义 |
| 二、相关概念与相关理论 |
| (一) 事业单位的基本概念和分类 |
| (二) 事业单位财务监管的基本概念、基本内容和基本目标 |
| (三) 相关理论 |
| 三、国内外研究综述 |
| (一) 国内研究综述 |
| (二) 国外研究综述 |
| (三) 对国内外研究的评述 |
| 四、研究的思路、方法及框架 |
| (一) 研究的思路 |
| (二) 研究的方法 |
| (三) 研究的框架 |
| 五、研究的创新点和难点 |
| (一) 研究的创新点 |
| (二) 研究的难点 |
| 第一章 加强Y单位财务监管的必要性 |
| 一、强化财务监管是法定责任与义务 |
| 二、加强财务监管能有效改善Y单位管理现状 |
| (一) 加强财务监管是Y单位内部管理的需要 |
| (二) 加强财务监管是解决Y单位财务管理问题的需要 |
| 三、加强财务监管是财政改革下的必然要求 |
| (一) 加强财务监管是财政科学化精细化改革的要求 |
| (二) 加强财务监管是财政改革下财务管理活动变化的要求 |
| 四、加强财务监管有利于提高资金使用效率 |
| (一) 加强财务监管使财务管理最终目标得以实现 |
| (二) 资金使用效率的高低检验财务监管水平 |
| 五、加强财务监管有利于推动反腐倡廉建设 |
| (一) 财务监管是反腐败源头建设的重要环节 |
| (二) 财务监督是反腐倡廉工作的主要手段 |
| 第二章 Y单位财务监管中存在的问题 |
| 一、Y单位有关基本情况 |
| 二、监管主客体、管理级次和权责 |
| (一) 监管主体、监管客体 |
| (二) 监管主客体的管理级次 |
| (三) 监管主客体的权利 |
| (四) 监管主客体的责任 |
| 三、监管中存在的主要问题 |
| (一) 监管幅度大 |
| (二) 监管责任重 |
| (三) 监管能力弱 |
| 第三章 Y单位财务监管存在问题的原因分析 |
| 一、主体方面的原因 |
| (一) 未及时修订和严格执行制度 |
| (二) 监管主体能力缺失 |
| (三) 监督不到位 |
| 二、客体方面的原因 |
| (一) 监管能力与监管幅度不相称 |
| (二) 监管对象素质差 |
| 三、环境条件方面的原因 |
| (一) 内部环境条件 |
| (二) 外部环境条件 |
| 第四章 Y单位进行有效财务监管的措施及思路 |
| 一、明确管理者的职责 |
| 二、健全规章制度 |
| (一) 梳理现行规章制度 |
| (二) 修定完善规章制度 |
| (三) 形成规章制度汇编 |
| (四) 督促下级建立健全规章制度 |
| 三、强化对下级的监督 |
| (一) 明确经济责任 |
| (二) 落实内部控制 |
| (三) 严格绩效管理 |
| (四) 实行问责 |
| (五) 加强财务信息披露 |
| (六) 重视内、外部监督的结合 |
| 四、规范业务管理方式 |
| (一) 规范预算管理 |
| (二) 规范收支管理 |
| (三) 规范结转结余管理 |
| (四) 规范资产管理 |
| (五) 规范负债管理 |
| (六) 规范基础事项管理 |
| 五、重视财务管理人员的培养 |
| (一) 转化人才培养和使用的思路 |
| (二) 重视财务管理人员培训 |
| 六、调整机构人员和明确职责 |
| (一) 调整机构和人员 |
| (二) 明确机构职责 |
| (三) 明确岗位职责 |
| 七、改善外部管理条件 |
| (一) 推动改革解决具体问题 |
| (二) 促进G局优化管理 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）财政科技资金绩效审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 问题的提出和研究目的 |
| 第二节 研究方法和结构安排 |
| 一、研究方法 |
| 二、结构安排 |
| 第三节 论文的创新和不足 |
| 一、论文的创新 |
| 二、论文的不足 |
| 第二章 概念辨析及理论基础 |
| 第一节 绩效审计和绩效评价 |
| 一、绩效、效益和绩效审计 |
| 二、绩效审计和绩效评价 |
| 第二节 财政科技资金与其他财政资金同异分析 |
| 一、财政资金的内涵及特征 |
| 二、财政科技资金的内涵、分类及特点 |
| 三、财政科技资金和其他财政资金的比较 |
| 第三节 财政科技资金绩效审计与其他财政资金绩效审计异同 |
| 一、强调全流程绩效审计 |
| 二、突出对研究成果的审计 |
| 三、注重监管部门职责履行的审计 |
| 四、关注长期绩效的体现 |
| 第四节 绩效审计的理论基础 |
| 一、冲突理论 |
| 二、公共产品理论 |
| 三、外部影响理论 |
| 四、新公共管理理论 |
| 五、公共受托责任理论 |
| 第三章 文献综述 |
| 第一节 绩效审计文献综述 |
| 一、绩效审计目标 |
| 二、绩效审计职能 |
| 三、绩效审计内容 |
| 四、绩效审计指标 |
| 五、绩效审计方法 |
| 六、绩效审计比较研究 |
| 七、绩效审计研究简要评述 |
| 第二节 财政资金绩效评价文献综述 |
| 一、财政资金绩效评价的国际经验 |
| 二、财政资金绩效评价的国内探索 |
| 三、财政资金绩效评价研究简要评述 |
| 第三节 财政科技资金绩效评价文献综述 |
| 一、政策效果角度的研究 |
| 二、综合效益角度的研究 |
| 三、财政科技资金绩效评价研究简要评述 |
| 第四节 财政科技资金审计文献综述 |
| 一、现有文献研究 |
| 二、财政科技资金审计研究简要评述 |
| 第五节 财政科技资金绩效审计文献综述 |
| 一、现有文献研究 |
| 二、财政科技资金绩效审计研究简要评述 |
| 第六节 文献综述再思考 |
| 第四章 绩效审计国内外发展历程比较研究 |
| 第一节 国外政府绩效审计发展历程、现状及特点 |
| 一、20世纪70年代以前—绩效审计思想的起源与发展阶段 |
| 二、20世纪70至80年代—以"3E"为核心的绩效审计体系创立与发展 |
| 三、20世纪90年代以来—新公共管理运动下的继续发展 |
| 第二节 中国政府绩效审计发展历程、现状及特点 |
| 一、起步阶段(1982—1989年) |
| 二、发展阶段(20世纪90年代) |
| 三、绩效审计新阶段(21世纪) |
| 第三节 我国政府审计机关对企业绩效审计的发展历程与主要特征 |
| 一、以严肃财经法纪为重点的积极探索合规性审计阶段(1983-1992) |
| 二、以资产负债损益审计为重点的经济性审计阶段(1993—1997年) |
| 三、以经济责任审计为重点的全面绩效审计阶段(1998—至今) |
| 第五章 我国财政科技资金绩效审计现状分析 |
| 第一节 财政科技资金绩效审计的发展历程和现状 |
| 第二节 财政科技资金绩效审计的基本特点 |
| 第三节 财政科技资金绩效审计的现有不足 |
| 第四节 构建财政科技资金绩效审计评价模式 |
| 第六章 财政科技资金主管部门的绩效审计 |
| 第一节 财政科技资金主管部门预算资金的绩效审计 |
| 一、我国中央部门预算执行审计的发展 |
| 二、中央部门预算执行审计中的绩效理念 |
| 三、财政科技资金主管部门预算资金的绩效审计 |
| 第二节 财政科技资金主管部门组织项目的绩效审计 |
| 一、科技资金项目组织立项的绩效审计 |
| 二、科技资金项目组织评估评审的绩效审计 |
| 三、财政科技资金拨付支出的绩效审计 |
| 四、科技资金项目组织验收的绩效审计 |
| 第七章 营利性财政科技资金使用单位的绩效审计 |
| 第一节 企业绩效和企业绩效评价 |
| 一、企业绩效 |
| 二、企业绩效评价 |
| 第二节 企业绩效评价研究回顾 |
| 一、国外企业绩效评价研究 |
| 二、国内企业绩效评价研究 |
| 第三节 基于企业绩效评价的企业整体绩效审计 |
| 一、企业整体绩效审计的特点 |
| 二、企业整体绩效审计 |
| 第四节 对投入企业的财政科技资金管理的绩效审计 |
| 一、课题申报的审计 |
| 二、资金配套的审计 |
| 三、资金支出的审计 |
| 四、核算管理的审计 |
| 五、预决算的审计 |
| 六、结题验收的审计 |
| 第八章 非营利性财政科技资金使用单位的绩效审计 |
| 第一节 我国事业单位的基本内涵 |
| 一、事业单位的基本概念 |
| 二、事业单位范围和类别 |
| 三、事业单位的共性特征 |
| 第二节 财政科技资金投入对事业单位发展的绩效审计 |
| 一、事业单位绩效评估的原则、标准和方法 |
| 二、事业单位绩效评估指标体系 |
| 三、基于绩效评估的事业单位整体绩效审计 |
| 第三节 对投入事业单位的财政科技资金管理的绩效审计 |
| 一、部门预算编制与执行情况审计 |
| 二、专项资金的管理与使用情况审计 |
| 三、国有资产管理与运作情况审计 |
| 第九章 财政科技资金绩效审计案例研究 |
| 第一节 案例背景 |
| 一、国家高技术研究发展计划的基本情况 |
| 二、TD-SCDMA项目情况及组织情况 |
| 三、科技计划项目TD-SCDMA经费投入情况 |
| 第二节 审计方案确定 |
| 一、审计目标 |
| 二、审计内容和范围 |
| 三、评价标准 |
| 四、附件及注释 |
| 第三节 营利性单位绩效审计 |
| 一、承担课题基本情况 |
| 二、问题概览 |
| 三、原因分析 |
| 四、审计建议 |
| 第四节 案例剖析与总结 |
| 一、案例的剖析 |
| 二、案例的总结 |
| 第十章 财政科技资金绩效审计的发展思路 |
| 第一节 绩效审计环境的变化 |
| 一、中国特色的政府会计改革 |
| 二、"免疫系统论"下的国家经济安全 |
| 第二节 绩效审计实务的反思 |
| 一、主管部门受托责任触及未深 |
| 二、承担单位整体绩效审计缺失 |
| 三、跟进环境变化审计调整不力 |
| 四、数据实证分析研究没有触及 |
| 第三节 基于环境变化和实务反思的发展思路 |
| 一、适应中国政府会计改革 |
| 二、正面开展主管部门绩效审计 |
| 三、全面衡量承担单位绩效 |
| 四、合理运用数据实证分析 |
| 五、注重体现国家经济安全 |
| 第十一章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 主要参考文献 |
| 研究生期间发表论文 |
| 后记 |
（5）组织工会效益审计的基本方法（论文提纲范文）
| 一、探索符合现阶段工会会情的预算执行效益审计重点内容 |
| 1．预算审计应在预算编制合理性基础上突出效益性。 |
| 2．参与政府采购的审计应在程序履行的合法性基础上突出效益性。 |
| 3．工会预算收付审计应在收付行为真实性基础上突出效益性。 |
| 4．工会投资建设项目审计应在全程审计监督中突出效益性。 |
| 二、探索组织工会预算执行效益审计的有效方法 |
| 1．科学确定审计项目，找准开展工会预算执行效益审计的切入点。 |
| 2．制订详细审计方案，做好工会预算执行效益审计的充分准备。 |
| 3．搞好审计调查，寻求工会预算执行效益审计的快捷高效。 |
| 4．整合审计资源，提供工会预算执行效益审计的力量保障。 |
| 5．注重审计结果转化，提升工会预算执行效益审计的成果档次。 |
（6）财政资金违规状况分析及其监督与防范（论文提纲范文）
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究的目的和意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.3 文献综述 |
| 第2章 判断财政资金违规的法律依据及其监督 |
| 2.1 财政法制状况 |
| 2.1.1 财政立法 |
| 2.1.2 财政法律、法规的层次 |
| 2.2 财政违规的界定 |
| 2.2.1 什么是违规与违规资金 |
| 2.2.2 违规的损害 |
| 2.3 违规的监督 |
| 2.3.1 我国经济监督体系的总体框架 |
| 2.3.2 人民代表大会对财政的监督 |
| 2.3.3 审计部门对财政的监督 |
| 2.3.4 财政监察机构的监督。 |
| 2.3.5 几种监督形式的区别与联系 |
| 第3章 财政资金的违规 |
| 3.1 财政资金违规状况 |
| 3.1.1 从审计监督的结果看我国资金违规的总体状况 |
| 3.1.2 从近年来审计监督结果看不同领域财政资金违规状况 |
| 3.1.3 从财政监督的结果来看财政资金违规的状况 |
| 3.2 财政资金违规的分类 |
| 3.2.1 按预算的级次分类 |
| 3.2.2 按资金来源角度分类 |
| 3.2.3 按资金违规的方式分类 |
| 3.2.4 按审计监督所涉及的资金类型分类 |
| 3.3 案例及分析 |
| 3.3.1 对于案例选取的一些说明 |
| 3.3.2 案例列表 |
| 3.3.3 案例总体趋势特点分析 |
| 3.3.4 典型违规案例分析 |
| 案例一:河北省桃林口水库工程挪用移民资金案 |
| 案例二:受贿、贪污、挪用财政资金案 |
| 案例三:弄虚作假私吞公款案 |
| 案例四:三峡机场建设中的集体腐败 |
| 案例五:侵吞206万长江堤防建设资金案 |
| 案例六:巨额国债资金损失浪费用途不明 |
| 案例七:大庆国税局重大经济犯罪案 |
| 3.4 违规现象发生的原因分析 |
| 3.4.1 财政职能转变的原因 |
| 3.4.2 财政行政管理体制方面的原因 |
| 3.4.3 预算管理体制方面的原因 |
| 3.4.4 财政资金使用监督方面的原因 |
| 3.4.5 财政法制建设方面的原因 |
| 3.4.6 社会经济运行体制及其改变与个人利益驱动 |
| 第4章 防范财政资金违规的初步设想 |
| 4.1 完善审计监督对财政资金违规的防范作用 |
| 4.1.1 加强审计监督在宏观经济管理中的作用 |
| 4.1.2 强化预算执行审计 |
| 4.1.3 对重点项目、重点资金加强审计 |
| 4.1.4 加强经济责任审计 |
| 4.1.5 加强审计的事前监督与事中控制职能 |
| 4.2 从财政内部的角度来看如何防范财政资金违规 |
| 4.2.1 完善财政法制建设 |
| 4.2.2 实行零基预算 |
| 4.2.3 编制和改进部门预算 |
| 4.2.4 预算拨款实行国库集中支付制度 |
| 4.2.5 全面推行政府采购 |
| 4.2.6 全面实施“金财工程”,加快财政信息化建设 |
| 4.2.7 完善财政监督运行机制,加强财政监督的信息反馈。 |
| 4.2.8 加强财政监督机构建设和干部队伍建设 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢、声明 |
| 本人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 |
（7）深化预算执行审计的几点做法（论文提纲范文）
| 一、调整工作思路, 突出真实性审计, 夯实质量基础 |
| (一) 从会计核算的真实性、完整性入手, 弄清财政收支的真实情况。 |
| (二) 坚持以打假治乱为中心, 揭露和 |
| (三) 进一步提高财政审计的层次。 |
| 二、围绕工作特点, 突出审计重点, 抓住质量关键 |
| (一) 抓热点问题。 |
| (二) 抓难点问题。 |
| (三) 抓疑点问题。 |
| 三、坚持点面结合, 增加审计信息量, 讲求质量方法 |
| 四、加强“人、法、技”建设, 保证审计质量 |
四、深化预算执行审计的几点做法（论文参考文献）
- [1]独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例[D]. 朱泽民. 江西财经大学, 2020(10)
- [2]H电力科学研究院内部控制研究[D]. 赵晓茹. 河北经贸大学, 2020(07)
- [3]中央直属事业单位财务监管研究 ——以Y单位为个案[D]. 邝桅. 云南大学, 2014(07)
- [4]财政科技资金绩效审计研究[D]. 朱江. 财政部财政科学研究所, 2011(01)
- [5]组织工会效益审计的基本方法[J]. 张斌. 中国工会财会, 2010(09)
- [6]财政资金违规状况分析及其监督与防范[D]. 王菱. 清华大学, 2004(03)
- [7]深化预算执行审计的几点做法[J]. 于忠元,李向阳. 山东审计, 2002(S1)
- [8]深化预算执行审计的几点做法[J]. 邹淮滨. 中州审计, 2000(02)
- [9]坚持五个结合 强化帐户审计——浅谈预算单位银行帐户审计的几点做法[J]. 王晓勇,王铁英,王爱梅. 税收与企业, 1998(01)
- [10]开展国税审计的几点做法[J]. 曹东,钱夫中. 中国审计, 1996(12)
标签：财务预算论文; 预算执行论文; 审计计划论文; 审计方法论文; 行政事业单位内部控制规范论文;